В настоящее время большинство работников сталкиваются с проблемой излишнего удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при выплате компенсаций и пособий по 6-НДФЛ. Это явление вызывает множество вопросов и неясностей как у налогоплательщиков, так и у работодателей. В данной статье мы рассмотрим основные причины излишнего удержания НДФЛ и возможные решения этой проблемы.

Первая причина излишнего удержания НДФЛ заключается в неправильной классификации выплаты как облагаемой налогом. Работники часто получают различные компенсационные выплаты, которые по закону освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц. Однако, работодатель может ошибочно отнести эти выплаты к облагаемым и удержать с них налог в соответствии с общей ставкой.

Вторая причина излишнего удержания НДФЛ связана с неправильным расчетом налоговой базы работодателем. При выплате компенсаций и пособий по 6-НДФЛ работодателю необходимо правильно учитывать все социальные вычеты и льготы налогоплательщика. Однако, нередко работодатели делают ошибки в расчетах, не принимая во внимание все существующие льготы, что приводит к излишнему удержанию НДФЛ.

Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ в случае 6-ндфл

Порядок возврата излишне удержанного НДФЛ в случае 6-ндфл

В случае, когда сумма НДФЛ, удержанного из доходов физического лица, превышает сумму налога, подлежащего исчислению, налогоплательщик имеет право на возврат излишне удержанного НДФЛ.

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, налогоплательщику необходимо подать заявление в налоговый орган, в котором указаны:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • период, за который производится возврат;
  • сумма излишне удержанного НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета налогоплательщика, на который будет осуществлен возврат.

Заявление на возврат подается в письменной форме или в электронном виде. В случае подачи заявления в электронной форме, документ должен быть подписан квалифицированной электронной подписью.

Налоговый орган рассматривает заявление налогоплательщика в течение 30 дней с момента его поступления. При положительном решении налоговый орган осуществляет возврат излишне удержанного НДФЛ на указанный налогоплательщиком банковский счет.

Сумма возврата НДФЛ может быть зачислена на банковский счет налогоплательщика в течение 10 дней со дня принятия положительного решения налоговым органом. В случае, если сумма возврата превышает 15 000 рублей, возврат осуществляется исключительно на банковский счет.

READ
Опечатка в СЗВ-М без штрафов

Важно отметить, что вычеты, сумма которых является налоговым вычетом и уменьшает общую сумму налога, подлежащего уплате, не должны превышать уровень налога, до которого производится возврат.

Если налогоплательщик не получил возврат излишне удержанного НДФЛ в установленные сроки, он имеет право на получение просроченного возврата. В этом случае налогоплательщик может обратиться в налоговый орган с претензией, после чего налоговый орган обязан произвести возврат в течение 5 рабочих дней с момента регистрации претензии.

Основные моменты процедуры возврата 6-НДФЛ

Процедура возврата 6-НДФЛ можно разделить на несколько основных моментов:

  1. Сбор и подготовка необходимых документов. Для возврата излишнего НДФЛ необходимо предоставить документы, подтверждающие факт переплаты или неучтенных вычетов. К таким документам могут относиться: свидетельство о доходах, выписка из счета и другие финансовые документы.
  2. Составление заявления. Налогоплательщик должен составить заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. В заявлении необходимо указать свои персональные данные, сумму переплаты и причину возврата.
  3. Представление заявления в налоговый орган. Заявление о возврате 6-НДФЛ необходимо предоставить в налоговый орган, в зависимости от места жительства налогоплательщика. Заявление можно подать как лично, так и отправить почтой с уведомлением о вручении.
  4. Ожидание результата. После предоставления заявления налогоплательщик должен ожидать результата рассмотрения его заявления. Налоговый орган должен рассмотреть заявление в установленный срок и принять решение о возврате НДФЛ или его отказе.
  5. Получение возврата. Если налоговый орган решит вернуть излишне удержанный НДФЛ, деньги будут перечислены на счет налогоплательщика или выданы в виде требования к банку.

Правильно организованная процедура возврата 6-НДФЛ позволит налогоплательщику вернуть переплаченный налог и восстановить справедливость.

Документы, необходимые для возврата излишне удержанного НДФЛ в случае 6-ндфл

Для возврата излишне удержанного НДФЛ в случае применения 6-ндфл необходимо предоставить следующие документы:

1. Заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ

1. Заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ

Заявление должно содержать всю необходимую информацию о налогоплательщике и процедуре возврата. В заявлении также можно указать реквизиты банковского счета, на который будет осуществляться возврат.

2. Копия документа, подтверждающего факт удержания НДФЛ

Это может быть копия заработной платы, выписки из трудового договора или иной документ, подтверждающий удержание НДФЛ из заработной платы.

READ
Где хранится межевое дело на земельный участок

3. Копия документа, подтверждающего доходы, облагаемые по ставке 0%

К таким документам может относиться выписка из договора займа, копия договора аренды или договора комиссии, копия акта о выполненных работах и т.д.

4. Копия документа, подтверждающего факт начисления дохода и его налогообложение

К примеру, это может быть копия декларации по налогу на доходы физических лиц и расчета налоговой базы, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и т.д.

Все копии документов должны быть заверены нотариально. Также необходимо приложить копию паспорта налогоплательщика и его ИНН.

После сбора всех необходимых документов, их следует сдать в налоговую службу для рассмотрения и начала процедуры возврата излишне удержанного НДФЛ.

Видео:

Работодатель должен вернуть работнику «избыточный» НДФЛ

Секреты проверки НДФЛ от консультанта 1С

Проверка РАЗДЕЛА 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) в 1С: сверка удержанного НДФЛ с перечисленным